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为了为您的个人 401(k) 提供超出您收入供款的资金，您可以从任何税前（非 Roth）IRA 中转出资金。同样，如果您除了个人 401(k) 计划外还启动了另一项退休计划，只要它是税前账户，您就可以将您的个人 401(k) 资金转入该计划。

配偶参与
如果您的配偶参与您的生意并从中赚钱，他们也可以为您的个人 401(k) 供款。您的配偶将面临与您相同的个人供款限额。

歧视测试
与其他几种 401(k) 计划不同，不需要进行歧视测试。这是因为单 澳大利亚电报数据 独的 401(k) 计划本质上对所有参与者一视同仁，因为最多只有两个参与者：只有您，或者您和您的配偶。

所需分配
如果您的个人 401(k) 是传统 401(k)，。当您年满 72 岁时，这些款项将作为收入征税。

如果您的个人 401(k) 是 Roth 401(k)，那么与雇主赞助的计划不同，适用相同的最低分配规则。这是因为，对于 Roth 401(k)，如果您在 70 岁半时仍在工作，并且不拥有公司 5% 以上的股份，您可以推迟分配。但是，由于您拥有个人 401(k)，正是因为您拥有公司的大部分或全部股份，您仍然必须从 Roth 401(k) 中提取所需的最低分配。

个人 401(k) 供款限额
由于您既是 401(k) 计划中的雇主又是雇员，因此您的计划的缴费限额与雇主赞助的计划略有不同。也就是说，您仍将拥有与雇主赞助的 401(k) 计划中的雇员相同的缴费限额。

2021 年，您最多可以将个人收入中的 19,500 美元存入单个 401(k) 计划，如果您年满 50 岁，还可以额外存入 6,500 美元。请注意，这些限制适用于您的所有 401(k) 计划。






你知道吗？如果你有单独的雇主赞助的 401(k)，那么你对两个账户的总贡献是 19,500 美元，而不是 39,000 美元。

Solo 401(k) 还允许雇主进行非选择性供款，即您的公司（而不是您）将款项存入您的账户。雇主非选择性供款限制为您收入的 25%，并且在 2021 年，您只能根据收入的前 290,000 美元进行非选择性供款。因此，如果您的收入为 300,000 美元，那么您的雇主非选择性供款限额为 290,000 美元的 25%，而不是 300,000 美元的 25%。

个人 401(k) 和税收
您的个人 401(k) 如何影响您的税收取决于您开设的是传统个人计划还是 Roth 个人计划。如果您的个人 401(k) 是传统计划，那么您将把税前收入添加到其中，这意味着您的供款可以免税。而且由于您已推迟对供款征税，因此您的退休年龄提款将作为收入征税。

另一方面，Roth 401(k) 收入供款是在税后进行的，因此您的供款不可扣除。但是，您退休时所需的最低分配额将免税。此外，Roth 401(k) 计划通常允许更大的灵活性和更低的非退休提款费用。